يعود سبب إنخفاض أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى انخفاض في الأرباح المحققة من إستثمارات متاحة للبيع.

يعود سبب إنخفاض استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى انخفاض الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 47.2%.

يعود سبب إرتفاع أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى ارتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 22.7%.

1) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 11 حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، فإن جميع إتفاقيات إعادة التأمين حتى سنة الاكتتاب 2014 كانت تدار من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني التابع لمجموعة ميد غلف، وهو طرف ذو علاقة، والذي يقوم بالتعامل مع معاملات الشركة، إلى جانب معاملات الأطراف ذوي العلاقة الأخرى على أساس موحد مع معيدي التأمين والوسطاء. تم توجيه جميع المعاملات مع معيدي التأمين والوسطاء، كما تم تسوية الأرصدة مع معيدي التأمين والوسطاء من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني أيضاً. بدأت الشركة الآن، بالتعاون مع مركز إعادة التأمين التعاوني، للفصل بين معاملات وأرصدة الشركة مع معيدي التأمين والوسطاء المعنيين عن تلك الخاصة بالأطراف ذوي العلاقة. لاتزال هذه العملية مستمرة وعند الإنتهاء منها، قد يتم تحديد بعض الأطراف المدرجة في أرصدة حاملي وثائق التأمين وأرصدة إعادة التأمين المدينة بموجب الإيضاح رقم 7 والتي تبلغ 114.5 مليون ريال سعودي كذمم مدينة من أطراف ذوي علاقة وبالتالي قد تحتاج إلى الأفصاح عنها ضمن المطلوب من أطراف ذوي علاقة. سوف تتطلب المعاملات الأساسية مع الأطراف ذوي العلاقة هذه أيضاً الإفصاح عنها ضمن المعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة. وفقاً لذلك، لا تستطيع الإدارة حالياً تقديم قائمة كاملة بجميع الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة والتي تؤثر على كل من العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة. وبالتالي، لم نتمكن من تحديد ما إذا كان يجب عمل أية تعديلات ضرورية على العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة.

2) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 3، تقوم الشركة بالمحاسبة عن معاملات إعادة التأمين المتعلقة بقطاع الأعمال العام بناء على فهمها للشروط التعاقدية لإتفاقيات إعادة التأمين. ومع ذلك، قد تخضع المحاسبة عن معاملات إعادة التأمين لتفسيرات مختلفة. نتيجة لذلك، قد تتطلب المعلومات المالية الأولية الموجزة للشركة تعديلات، إذا تم تفسير شروط إتفاقيات إعادة التأمين بشكل مختلف. لا تزال الإدارة تحاول الحصول على توضيح بشأن شروط إتفاقيات إعادة التأمين. في غياب المعلومات في هذا الصدد، لم نتمكن من تحديد ما إذا كان يجب عمل أي تعديلات مطلوبة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة.  

الإستنتاج المتحفظ

بناءاً على الفحص الذي قمنا به، بستثناء التأثيرات المحتملة للأمور الموضحة في فقرات أساس الإستنتاج المتحفظ، لم يرد إلى علمنا ما يدعونا إلى الإعتقاد بأن القوائم المالية الأولية الموجزة لم يتم اعدادها، من جميع النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية الأولية" المعتمدة في المملكة العربية السعودية.

لفت إنتباه

نلفت الإنتباه إلى الإيضاح رقم 2 حول المعلومات المالية الموجزة المرفقة، والذي يوضح تفاصيل عدة إتصالات من مؤسسة النقد العربي السعودي إلى الشركة. لم تستوفي الشركة متطلبات هامش الملاءة كما في 30 سبتمبر 2019. يشير العجز في هامش الملاءة إلى وجود حالة عدم يقين جوهرية يمكن أن تشير إلى وجود شك كبير حول قدرة الشركة على الاستمرار في أعمالها. ومع ذلك، تم إعداد المعلومات المالية الأولية الموجزة على مبدأ الإستمرارية طالما أنه خلال عام 2018 قامت الشركة بنجاح بإصدار 400 مليون ريال سعودي كأسهم أولوية لدعم المركز المالي للشركة. وبناء على تقييم الإدارة على قدرة الشركة على الإستمرارية. لم نقم بابداء تحفظنا حول هذا الأمر.

ابتداءً من الربع المنتهي في 30 يونيو 2019 ، سيتم استحقاق الزكاة و ضريبة الدخل في نهاية كل فترة تقرير مالية وإثباتها في قائمة الدخل الموحدة مع الالتزام المقابل المعترف به قائمة المركز المالي الموحدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.

بلغت ربحية السهم للفترة الحالية 0.08 مقارنة مع خسارة السهم 2.48 للفترة المماثلة من العام السابق.

بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا يوجد حقوق الأقلية) خلال الفترة الحالية 700,695 ألف ريال، مقابل 376,093 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق وذلك بارتفاع قدره 86.3%.

بلغت خسائر الشركة المتراكمة كما في 30/09/2019 مبلغ وقدره 253,030 ألف ريال و ذلك بنسبة 31.63 % من رأسمالها البالغ 800,000 ألف ريال.

بلغ صافي الربح بعد الزكاة و الضريبة خلال الربع الحالي 2,785 ألف ريال مقابل صافي خسارة بعد الزكاة و الضريبة 81,173 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق، و مقابل 838 ألف ريال خلال الربع السابق, و ذلك بارتفاع قدره 232.3%.

بلغ صافي الربح بعد الزكاة و الضريبة خلال الفترة الحالية 6,576 ألف ريال مقابل صافي خسارة بعد الزكاة و الضريبة 116,013 ألف ريال للفترة المماثل من العام السابق.

بلغ إجمالي الدخل الشامل لعمليات التأمين خلال الربع الحالي 524 ألف ريال مقابل 0 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق و مقابل 0 ألف ريال خلال الربع السابق. كما بلغ إجمالي الدخل الشامل للمساهمين خلال الربع الحالي 5,859 ألف ريال مقابل اجمالي خسارة شاملة 86,948 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق، و مقابل 4,028 ألف ريال للربع السابق, و ذلك بارتفاع قدره 45.5%.

بلغ إجمالي الدخل الشامل لعمليات التأمين خلال الفترة الحالية 1,113 ألف ريال مقابل 21 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق، و ذلك بارتفاع قدره 5,200%. كما بلغ إجمالي الدخل الشاملة للمساهمين خلال الفترة الحالية 14,608 ألف ريال، مقابل إجمالي خسارة شاملة 121,970 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق.

لقد قامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي رقم 16 - الإيجارات ابتداءا من 01 يناير 2019. للمزيد من التفاصيل حول الاُثر المترتب بعد التطبيق الرجاء مراجعة القوائم المالية الأولية للفترة المنتهية في 30 سبتمبر2019 ايضاح رقم 4 (التقديرات في السياسات المحاسبية والتعديلات).