يعود سبب إرتفاع أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى ارتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 55.7%.

يعود سبب إنخفاض استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى الانخفاض من استثمارات في شركة زميلة.

1) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 11 حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، فإن جميع اتفاقيات إعادة التأمين لسنة 2014 كانت تدار من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني التابع لمجموعة ميدغلف، وهو طرف ذو علاقة، والذي تعامل مع معاملات الشركة، إلى جانب معاملات الأطراف الأخرى ذوي العلاقة، على أساس موحد مع معيدي التأمين والوسطاء. تم توجيه جميع المعاملات مع معيدي التأمين والوسطاء من خلال مركز إعادة التأمين التعاوني، كما تم تسوية الأرصدة مع معيدي التأمين والوسطاء من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني أيضاً. بدأت الشركة الآن، بالتعاون مع مركز إعادة التأمين التعاوني، للفصل بين معاملات وأرصدة الشركة مع معيدي التأمين والوسطاء المعنيين عن تلك الخاصة بالأطراف الأخرى ذوي العلاقة. لا تزال هذه العملية مستمرة وعند الانتهاء منها، قد يتم تحديد بعض الأطراف المدرجة في أرصدة حاملي وثائق التأمين وأرصدة إعادة التأمين المدينة بموجب الإيضاح 7 والتي تبلغ 115,9 مليون ريال سعودي كذمم مدينة من أطراف ذوي علاقة وبالتالي قد تحتاج إلى الإفصاح عنها ضمن المطلوب من أطراف ذوي علاقة. سوف تتطلب المعاملات الأساسية مع الأطراف ذوي العلاقة هذه أيضًا الإفصاح عنها ضمن المعاملات مع الأطراف ذوي علاقة. وفقًا لذلك، لا تستطيع الإدارة حاليًا تقديم قائمة كاملة بجميع الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة والتي تؤثر على كل من العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة. وبالتالي، لم نتمكن من تحديد ما إذا كان يجب عمل أية تعديلات ضرورية على العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة.

2) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 3، تقوم الشركة بالمحاسبة عن معاملات إعادة التأمين المتعلقة بقطاع الأعمال العام بناء على فهمها للشروط التعاقدية لاتفاقيات إعادة التأمين. ومع ذلك، قد تخضع المحاسبة عن معاملات إعادة التأمين لتفسيرات مختلفة. نتيجة لذلك، قد تتطلب المعلومات المالية الأولية الموجزة للشركة تعديلات، إذا تم تفسير شروط اتفاقيات إعادة التأمين بشكل مختلف. لا تزال الإدارة تحاول الحصول على توضيح بشأن شروط اتفاقيات إعادة التأمين. في غياب المعلومات في هذا الصدد، لم نتمكن من تحديد ما إذا كان يجب عمل أية تعديلات مطلوبة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة.

الاستنتاج المتحفظ

بناءً على الفحص الذي قمنا به، باستثناء التأثيرات المحتملة للأمور الموضحة في فقرة أساس الاستنتاج المتحفظ، لم يتبين لنا ما يدعو للاعتقاد بأن المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) والمعدّل من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي للمحاسبة عن الزكاة وضريبة الدخل.

لفت انتباه

نلفت الانتباه إلى الإيضاح رقم 2 حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، والذي يوضح تفاصيل عدة اتصالات من مؤسسة النقد العربي السعودي إلى الشركة. لم تستوفي الشركة متطلبات هامش الملاءة كما في 31 مارس 2019م. يشير العجز في هامش الملاءة إلى جانب الأمور الأخرى الواردة في الإيضاح رقم 2، إلى وجود حالة عدم يقين جوهرية يمكن أن تشير إلى وجود شك كبير حول قدرة الشركة على الاستمرار في أعمالها. ومع ذلك، تم إعداد المعلومات المالية الأولية الموجزة على مبدأ الاستمرارية. منذ خلال عام 2018، قامت الشركة خلال العام بإصدار 400 مليون ريال سعودي كأسهم أولوية لدعم المركز المالي للشركة. وبناءً على تقييم الإدارة على قدرة الشركة على الاستمرارية.

بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا يوجد حقوق الأقلية) خلال الفترة الحالية 677,914 ألف ريال، مقابل 473,396 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق وذلك بارتفاع قدره 43.2%.

بلغت خسائر الشركة المتراكمة كما في 31/03/2019 مبلغ وقدره 269,547 ألف ريال و ذلك بنسبة 33.69 % من رأسمالها البالغ 800,000 ألف ريال.

بلغ إجمالي الدخل الشامل لعمليات التأمين خلال الربع الحالي 601 ألف ريال مقابل 11 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق، و ذلك بارتفاع 5,363.6% و مقابل إجمالي خسارة شاملة 4,333 ألف ريال خلال الربع السابق. كما بلغ إجمالي الدخل الشامل للمساهمين خلال الربع الحالي 8,803 ألف ريال مقابل اجمالي خسارة شاملة 23,313 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق، و مقابل اجمالي خسارة شاملة 92,735 ألف ريال للربع السابق.

لقد قامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي رقم 16 - الإيجارات ابتداءا من 01 يناير 2019. للمزيد من التفاصيل حول الاُثر المترتب بعد التطبيق الرجاء مراجعة القوائم المالية الأولية ايضاح رقم 4 (التقديرات في السياسات المحاسبية والتعديلات).